不動産の生前贈与で贈与税を最小限に抑える4つの方法｜不動産売却・相続のプロが集うトラストエージェント

滋賀県・彦根市で不動産を贈与したい方へ

不動産を子どもや孫に生前贈与したいと考える方が増えている一方で、「贈与税が高いから難しそう」と躊躇してしまう方も少なくありません。実際、贈与税の基礎控除額は年間110万円と少なく、相続よりも税負担が重くなりがちです。

しかし、賢く制度を活用すれば贈与税の負担を抑えて不動産を引き継ぐことが可能です。本記事では、彦根市など滋賀県内で活用しやすい制度を中心に、不動産の生前贈与で税負担を軽減する4つの方法を具体的にご紹介します。

不動産の贈与と相続でかかる税金の違い

■ 相続税と贈与税の基礎控除の違い

たとえば、法定相続人が2人いれば、相続税の非課税枠は4,200万円になりますが、贈与税は毎年110万円を超えるとすぐに課税対象となるため、不動産のように高額な資産を贈与するには工夫が必要です。

【最新】住宅取得資金の非課税特例（2024年〜2026年）

2024年1月1日〜2026年12月31日までに契約した住宅については、以下の通り贈与税の非課税枠が適用されます。

この非課税制度を活用することで、住宅取得資金の贈与を受けた場合の贈与税がゼロになる可能性があります。

贈与税を抑えて不動産を生前贈与する4つの方法

① 【配偶者限定】最大2,110万円まで非課税にできる特例

• 対象者：婚姻期間20年以上の配偶者

• 控除額：基礎控除110万円＋特別控除2,000万円

• 対象資産：居住用不動産または購入資金

• 注意点：一生に一度しか使えません

➡ 夫婦間で持ち家を共有名義にする際などに有効な制度です。

② 【子や孫向け】相続時精算課税制度を活用する

• 非課税枠：2,500万円（超過分は一律20％課税）

• 対象者：贈与する年の1月1日時点で18歳以上の子・孫

• 再計算：贈与者死亡時に相続税として再精算

➡ 生前贈与の税負担を一時的に回避でき、将来の相続時に再計算される制度です。

③ 【少額をコツコツ】毎年110万円ずつ資金を贈与する

• 年間非課税額：110万円

• 方法：数年間かけて不動産取得資金を分割贈与

• 注意点：「定期贈与」と見なされないように注意

➡ 長期的に見れば、贈与税ゼロで1,000万円以上を移転することも可能です。

④ 【住宅取得資金】最大1,000万円まで非課税（期間限定）

• 対象：18歳以上の子・孫（所得2,000万円以下）

• 条件：

  • 省エネ等住宅：1,000万円まで非課税

  • 一般住宅：500万円まで非課税

• 期間：2024年1月1日〜2026年12月31日まで

➡ マイホーム購入を検討している子や孫への贈与に最適です。

【注意】安く売却しても「みなし贈与」で課税されることも

評価額2,000万円の不動産を500万円で売却すると、差額1,500万円は贈与と見なされ贈与税の対象になります。

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まとめ｜贈与税を抑えて不動産を渡すなら制度活用がカギ

不動産の贈与は「高い贈与税」がネックになりがちですが、以下の制度を活用すれば負担を大幅に減らせます。

📌 まとめ：贈与税を抑える4つの方法

1. 配偶者控除（最大2,110万円非課税）

2. 相続時精算課税制度（2,500万円まで非課税）

3. 毎年110万円の基礎控除活用

4. 住宅取得資金贈与の特例（最大1,000万円）

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