【2025年最新版】贈与で相続税はここまで減らせる！知らないと損する「贈与税」の基本と税率まとめ【彦根市対応】

資産規模が大きくなるほど、相続税が重くのしかかる時代。
その対策として今、改めて注目されているのが「生前贈与」です。

「毎年少しずつ贈与すれば節税になる」──これは半分正解ですが、
贈与の内容によってはかえって高額な贈与税がかかってしまうことも。

この記事では、**贈与税の仕組み・最新税率・控除額の考え方、そして“相続時精算課税制度”の変更点（2025年改正）**まで、
**相続の専門会社・トラストエージェント（彦根市）**が徹底解説します。

相続税対策は“早いほど有利”｜生前贈与の基本

相続税対策は、被相続人が亡くなってからでは遅すぎます。

実際、生前からの対策によって数百万～数千万円単位の節税効果が出るケースも珍しくありません。

▶ 生前贈与とは？

被相続人が死亡する前に、あらかじめ財産を子や孫などに渡しておくこと。
その結果、将来の相続時に遺産総額が減り、相続税も減るという考え方です。

贈与税には「年間110万円の基礎控除」がある

贈与税には次のような**非課税の仕組み（基礎控除）**があります：

▶ 暦年課税（基本制度）

• 1月1日〜12月31日までの1年間に受け取った贈与総額が110万円以下であれば、贈与税はかかりません（申告も不要）。

✅ 年110万円以内におさめれば、何年続けても非課税！

ただし注意！「定期贈与」と判断されると課税される

たとえば…

• 「1,000万円を10年に分けて110万円ずつ贈与しよう」

• 「毎年同じ日に110万円を振り込む」

このような計画的・定期的な贈与は、税務署から「最初から一括贈与する意思があった」とみなされることがあります。

その場合、最初からの総額に対して一括で贈与税が課税されることになるため、非常にリスクが高くなります。

【2025年最新版】贈与税の税率・控除額一覧

贈与税は、贈与された金額（基礎控除後）に応じて累進課税（10〜55%）が適用されます。
さらに、「誰から誰への贈与か」によって一般税率と特例税率が使い分けられます。

✅ 一般贈与財産用（父母・祖父母以外からの贈与）

✅ 特例贈与財産用（直系尊属 → 子・孫 への贈与）

受贈者が18歳以上の子・孫で、贈与者が父母や祖父母などの直系尊属の場合、以下の特例税率が適用されます。

💡【重要】直系尊属からの贈与は、特例税率の方が控除額が大きく有利になるケースが多いため、組み立ての際に意識しましょう。

相続時精算課税制度も2025年から有利に！

▶ 相続時精算課税制度とは？

60歳以上の父母や祖父母が、18歳以上の子や孫に対して最大2,500万円まで非課税で一括贈与できる制度です。

• 贈与時点では2,500万円まで贈与税が非課税

• 相続発生時に、その贈与分も含めて相続税を精算

▶ 2025年改正のポイント（令和6年1月1日〜）

これまでは「相続時精算課税制度を選ぶと110万円の非課税枠が使えない」という欠点がありました。

しかし、2025年からは110万円の基礎控除も併用可能に！

✅ 110万円以下の贈与には申告も不要
✅ 生前贈与加算の対象にもならない

【こんな方は要注意】贈与税が重くなりがちなケース

滋賀県彦根市での生前贈与・相続税対策はトラストエージェントへ

相続と不動産の専門会社「トラストエージェント」では、
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まとめ｜贈与税の知識で、相続税はここまで減らせる

• 贈与税には**110万円の非課税枠（暦年課税）**がある

• 直系尊属 → 子・孫への贈与には特例税率が使える

• 「定期贈与」のリスクに注意！契約・贈与証書の整備を

• 2025年からの相続時精算課税制度改正により、柔軟な設計が可能に

相続税対策を本気で考えるなら、「贈与」の使い方が未来を大きく左右します。
まずは現状を正しく把握し、専門家のアドバイスを活用しましょう。