～相続・遺贈のあとにかかる“見落としがちな出費”とは～

遺産分割協議がまとまり、不動産の相続や遺贈が完了すると、多くの方が「ようやく一段落」と思うことでしょう。

しかし――
不動産の「承継」には、その後も思わぬ“出費”がついて回ることをご存じでしょうか？

今回は、彦根市の相続・不動産に特化したトラストエージェントが、
**「不動産を相続・遺贈で取得したときにかかる税金・費用」**をわかりやすく解説します。

相続税だけじゃない！ 不動産を承継したら考えるべき税金とは？

多くの方がまず思い浮かべるのが「相続税」ですが、実際には複数の税金や諸費用が関わってきます。

✅ 小規模宅地等の特例を活用しても…

• 居住用や事業用不動産の評価額が最大80％減額される制度

• それでも「相続税がゼロになるわけではない」ケースも多数

💰 不動産＝現金じゃない！納税資金はどうする？

• 不動産は「流動性が低い」ため、すぐ現金化できない

• 相続税の支払いに困るケースが増えています

対応方法

• 延納（分割払い）：利子負担あり／審査が厳しい

• 物納（不動産で納税）：条件が厳しく、却下されることも

➡ 事前に納税計画を立てておくことが非常に重要です！

🧾 承継時にかかる税金①｜登録免許税

🔹 相続登記が必要

• 登記の際にかかる税金が「登録免許税」

計算式

固定資産税評価額 × 0.4％

▶ 例）評価額2,000万円 → 登録免許税は8万円

登記時に必要な書類と費用目安

• 戸籍謄本、住民票、印鑑証明書など
  → 合計で数千円〜1万円程度

📌 2027年3月31日までの登記で免税措置の対象になる可能性あり！

🏠 承継時にかかる税金②｜不動産取得税（相続人以外）

• 相続人以外（甥・姪、法人など）が遺贈で不動産取得した場合に発生

計算式

固定資産税評価額 × 3％

📌 法定相続人が相続で取得する場合は基本非課税

➡ 2027年3月31日までは軽減措置があり

📆 保有しているだけでかかる税金｜固定資産税

• 対象：毎年1月1日時点の所有者

• 管轄：彦根市など各自治体

📌 相続当年は非課税でも、翌年からは課税対象に

🏢 活用したら課税対象！賃貸・売却時の税金

■ 賃貸した場合 → 所得税

• 家賃収入に課税

• 「青色申告」なら節税メリット多数

青色申告のメリット

• 青色申告特別控除（最大65万円）

• 30万円未満の設備を即時経費化

• 他の所得と損益通算が可能

➡ 家賃収入があるなら、青色申告承認申請を検討！

■ 売却した場合 → 譲渡所得税

• 相続後に売却すると「譲渡所得」に課税

• 所有期間により税率が変動

住まいだった不動産には特例あり

• 3,000万円の特別控除

• 買換え特例（条件付き）

➡ 条件を満たせば節税可能！

✅【まとめ】相続不動産の“見落としがちな税金”に注意！

【彦根市の皆さまへ】相続・不動産の税金対策は「トラストエージェント」へ

滋賀県彦根市を中心に活動するトラストエージェントでは、
相続や不動産の承継に伴うあらゆる費用・税金への対策をご提案しています。

🛠 提供サービス（一部）

• ✅ 登録免許税・相続税の試算と手続き支援

• ✅ 固定資産税・賃貸運用時の節税アドバイス

• ✅ 士業（税理士・司法書士）と連携したワンストップ対応

• ✅ 残置物処理や売却支援も可能