相続税は申告したら終わりではない？実地調査の実態と申告漏れリスクを解説【彦根市対応】｜不動産売却・相続のプロが集うトラストエージェント

親族が亡くなった後、
葬儀・納骨を終え、相続税の申告や納税まで完了すると、多くの方が「これで一安心」と感じるでしょう。

しかし実際には、相続税は申告後も税務調査（実地調査）の対象になる可能性があります。

特に近年は、税務署の情報収集精度が向上しており、
「知らなかった」「うっかりしていた」では済まないケースも増えています。

この記事では、相続税の実地調査の実態・申告漏れの割合・追徴課税のリスクについて、最新データをもとにわかりやすく解説します。

相続税の実地調査とは？申告後に調査される理由

相続税の調査は、すべての申告に対して行われるわけではありません。

主に以下のようなケースが対象になります。

• 申告額が過少と疑われる場合
• 本来申告義務があるのに無申告と推測される場合
• 財産内容に不自然な点がある場合

これを「実地調査」と呼び、税務署が実際に資料確認や聞き取りを行います。

実際の調査件数と精度｜約9,500件が対象に

令和6年事務年度（令和6年7月〜令和7年6月）の実績では、

• 調査件数：9,512件

となっており、税務署は事前に収集した情報をもとに、
「調査すべき案件」をかなり精度高く選定しています。

つまり、

👉 ランダムではなく“狙われている調査”が多い
👉 いわゆる「逃げ得」はほぼ通用しない時代

と言えます。

申告漏れの割合は82.3％｜ほとんどが修正対象

調査対象となった9,512件のうち、

• 申告漏れなどの非違件数：7,826件
• 割合：82.3％

という非常に高い結果となっています。

さらに、

• 申告漏れ総額：2,942億円
• 1件あたり：約3,093万円

と、1件ごとの金額も非常に大きいのが特徴です。

申告漏れで多い財産ランキング

調査で見つかった申告漏れ財産の内訳は以下の通りです。

• 現金・預貯金：837億円（29.1％）
• 有価証券：393億円（13.7％）
• 土地：353億円（12.3％）

ここで重要なポイントは、

👉 「不動産よりも現金の申告漏れが圧倒的に多い」

という点です。

特に以下は要注意です。

• タンス預金
• 名義預金（家族名義）
• 生前贈与の未申告

贈与税も厳しくチェック｜無申告が83.4％

相続税だけでなく、贈与税の調査も強化されています。

令和6年事務年度では、

• 調査件数：2,778件
• 非違件数：2,582件（92.9％）

さらに内訳は、

• 申告漏れ：16.6％
• 無申告：83.4％

👉 「そもそも申告していないケース」が圧倒的に多い

つまり、

• 生前贈与をしていた
• 名義変更だけしていた

このようなケースは、ほぼ確実にチェックされます。

追徴課税の仕組み｜知らないと損する税率

調査で申告漏れが見つかった場合、追加で税金が課されます。

過少申告加算税（申告していた場合）

• 原則：10％
• 50万円超部分：15％

無申告加算税（申告していなかった場合）

• 50万円まで：10％
• 50万〜300万円：15％
• 300万円超：25％

悪質と判断されると重加算税に

仮装・隠蔽などがあると、

• 過少申告 → 35％
• 無申告 → 40％

と、一気に税負担が跳ね上がります。

さらに、

延滞税も発生

• 最大：年14.6％
• 令和8年基準：約9.1％

👉 結果として“本来より大幅に高い税金”を支払うことになる

彦根市・滋賀県で特に注意すべき相続の特徴

地域密着の現場から見ると、彦根市では以下の傾向があります。

• 空き家・実家の放置が多い
• 土地評価の誤り（路線価の見落とし）
• 親名義の預金管理（名義預金）が多い

また、

• 農地
• 古い住宅地
• 相続人が県外にいるケース

などは、評価や分割でトラブルになりやすい傾向があります。

相続税対策で重要な3つのポイント

実地調査を避ける・リスクを減らすためには以下が重要です。

① 財産の正確な把握

• 預金・現金・不動産・有価証券すべて洗い出す

② 生前贈与の整理

• 過去の資金移動を明確にする

③ 専門家への依頼

• 税理士・不動産会社と連携

不動産相続でお悩みならご相談ください（彦根市対応）

トラストエージェントでは、

• 相続不動産の売却
• 空き家の活用・処分
• 税理士・司法書士との連携

など、ワンストップで対応可能です。

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よくあるご相談

• 「相続した空き家をどうすればいいかわからない」
• 「相続税の支払い資金が不安」
• 「兄弟で話がまとまらない」

このようなケースでも、地域密着でサポートしています。

まとめ｜相続税は“申告後”が本当のスタート

• 相続税は申告しても終わりではない
• 調査対象の82.3％で申告漏れが発覚
• 現金・贈与の見落としが特に多い
• 追徴課税・重加算税で負担増大

👉 正しい申告と早めの対策が最大の防御です